Договор лизинга (договор финансовой аренды)

Разделы

Основные понятия

Формы лизинга

Субъекты лизинга

Предмет лизинга

Право собственности на предмет лизинга и переход права собственности

Регистрации имущества (предмета договора лизинга) и прав на него

Страхование предмета лизинга и предпринимательских (финансовых) рисков

Риск случайной гибели или случайной порчи предмета лизинга

Передача предмета лизинга

Сублизинг

Договор лизинга

Права и обязанности участников лизинговых отношений

Предоставление предмета договора лизинга во временное владение и пользование, его обслуживание и возврат

Обращение взыскания третьих лиц на предмет лизинга

Лизинговые платежи

Ответственность продавца

Международные операции, осуществляемые субъектами лизинга

 

Для простоты восприятия статья разделена на несколько тематических разделов.

Основные понятия

Лизинг - совокупность экономических и правовых отношений, возникающих в связи с реализацией договора лизинга, в том числе приобретением предмета лизинга.

Лизинговая деятельность - вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передаче его в лизинг.

Договор лизинга – это договор, по которому “арендодатель обязуется приобрести в собственность указанное арендатором имущество у определенного им продавца и предоставить арендатору это имущество за плату во временное владение и пользование для предпринимательских целей. Арендодатель в этом случае не несет ответственности за выбор предмета аренды и продавца” (легальное определение договора лизинга, приведенное в ст. 665 ГК РФ). Договором лизинга может быть предусмотрено осуществление арендодателем выбора продавца и приобретаемого имущества. Тогда арендодатель отвечает за выбор предмета лизинга и продавца.

Дополнительные услуги (работы) - услуги (работы) любого рода, оказанные лизингодателем как до начала пользования, так и в процессе пользования предметом лизинга лизингополучателем и непосредственно связанные с реализацией договора лизинга.

Лизинговые платежи -- это общая сумма платежей по договору лизинга за весь срок действия договора лизинга, в которую входит возмещение затрат лизингодателя, связанных с приобретением и передачей предмета лизинга лизингополучателю, возмещение затрат, связанных с оказанием других предусмотренных договором лизинга услуг, а также доход лизингодателя. В общую сумму договора лизинга может включаться выкупная цена предмета лизинга, если договором лизинга предусмотрен переход права собственности на предмет лизинга к лизингополучателю.

Формы лизинга

Основными формами лизинга являются:

На оглавление

Субъекты лизинга

Субъектами лизинга являются:

1) Лизингодатель - физическое или юридическое лицо, которое за счет привлеченных и (или) собственных средств приобретает в ходе реализации договора лизинга в собственность имущество и предоставляет его в качестве предмета лизинга лизингополучателю за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование с переходом или без перехода к лизингополучателю права собственности на предмет лизинга.

2) Лизингополучатель - физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором лизинга обязано принять предмет лизинга за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование в соответствии с договором лизинга.

3) Продавец - физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором купли - продажи с лизингодателем продает лизингодателю в обусловленный срок имущество, являющееся предметом лизинга. Продавец может одновременно выступать в качестве лизингополучателя в пределах одного лизингового правоотношения.

4) Лизинговые компании (фирмы) - коммерческие организации (резиденты Российской Федерации или нерезиденты Российской Федерации), выполняющие в соответствии с законодательством РОССИИ и со своими учредительными документами функции лизингодателей. Учредителями лизинговых компаний (фирм) могут быть юридические, физические лица (резиденты или нерезиденты РОССИИ). Лизинговая компания, являющаяся нерезидентом РОССИИ, представляет собой иностранное юридическое лицо, осуществляющее лизинговую деятельность на территории РОССИИ. Лизинговые компании имеют право привлекать средства юридических и (или) физических лиц (резидентов и нерезидентов РОССИИ) для осуществления лизинговой деятельности в установленном законодательством РОССИИ порядке.

Любой из субъектов лизинга может быть резидентом или нерезидентом РОССИИ.

На оглавление

Предмет лизинга

Предметом лизинга могут быть любые непотребляемые вещи (в том числе предприятия и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество), которое может использоваться для предпринимательской деятельности. Предметом лизинга не могут быть земельные участки и другие природные объекты, а также имущество, которое федеральными законами запрещено для свободного обращения или для которого установлен особый порядок обращения.

Право собственности на предмет лизинга и переход права собственности

Предмет лизинга, переданный во временное владение и пользование лизингополучателю, является собственностью лизингодателя. Ели договором лизинга не установлено иное, право владения и пользования предметом лизинга переходит к лизингополучателю в полном объеме. Право лизингодателя на распоряжение предметом лизинга включает право изъять предмет лизинга из владения и пользования у лизингополучателя в случаях и в порядке, которые предусмотрены законодательством РОССИИ и договором лизинга.

Договором лизинга может быть предусмотрено, что предмет лизинга переходит в собственность лизингополучателя по истечении срока договора лизинга или до его истечения на условиях, предусмотренных соглашением сторон. Федеральным законом могут устанавливаться случаи запрещения перехода права собственности на предмет лизинга к лизингополучателю.

Регистрации имущества (предмета договора лизинга) и прав на него

В предусмотренных законодательством РОССИИ случаях права на имущество, которое передается в лизинг, и (или) договор лизинга, предметом которого является данное имущество, подлежат государственной регистрации. Специальные требования, предъявляемые законодательством РОССИИ к собственнику регистрируемого имущества (авиационной техники, морских и других судов, другого имущества), распространяются на лизингодателя или лизингополучателя по взаимному соглашению. Предметы лизинга, подлежащие регистрации в государственных органах (транспортные средства, оборудование повышенной опасности и другие предметы лизинга), регистрируются по соглашению сторон на имя лизингодателя или лизингополучателя.

По соглашению сторон лизингодатель вправе поручить лизингополучателю регистрацию предмета лизинга на имя лизингодателя. При этом в регистрационных документах обязательно указываются сведения о собственнике и владельце (пользователе) имущества. При расторжении договора и изъятии лизингодателем предмета лизинга по заявлению лизингодателя государственные органы, осуществившие регистрацию, обязаны аннулировать запись о владельце (пользователе).

На оглавление

Страхование предмета лизинга и предпринимательских (финансовых) рисков

Если иное не предусмотрено договором, предмет лизинга может быть застрахован от рисков утраты (гибели), недостачи или повреждения с момента поставки имущества продавцом и до момента окончания срока действия договора лизинга. Договор лизинга определяет стороны, выступающие в качестве страхователя и выгодоприобретателя, а также период страхования предмета лизинга. Страхование предпринимательских (финансовых) рисков осуществляется по соглашению сторон договора лизинга и не является обязательным.

В определенных законодательством РОССИИ случаях лизингополучатель должен застраховать свою ответственность за выполнение обязательств, возникающих вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц в процессе пользования лизинговым имуществом. Лизингополучатель вправе застраховать риск своей ответственности за нарушение договора лизинга в пользу лизингодателя.

Риск случайной гибели или случайной порчи предмета лизинга

Если иное не предусмотрено договором лизинга, риск случайной гибели или случайной порчи арендованного имущества переходит к арендатору в момент передачи ему арендованного имущества (ГК РФ).

Исходя из федерального закона “О лизинге”, если иное не предусмотрено договором лизинга:

-- ответственность за сохранность предмета лизинга от всех видов имущественного ущерба, а также за риски, связанные с его гибелью, утратой, порчей, хищением, преждевременной поломкой, ошибкой, допущенной при его монтаже или эксплуатации, и иные имущественные риски с момента фактической приемки предмета лизинга несет лизингополучатель;

-- риск невыполнения продавцом обязанностей по договору купли-продажи предмета лизинга и связанные с этим убытки несет сторона договора лизинга, которая выбрала продавца;

-- риск несоответствия предмета лизинга целям использования этого предмета по договору лизинга и связанные с этим убытки несет сторона, которая выбрала предмет лизинга.

На оглавление

Передача предмета лизинга

Арендодатель, приобретая имущество для арендатора, должен уведомить продавца о том, что имущество предназначено для передачи его в аренду определенному лицу.

Если иное не предусмотрено договором лизинга, имущество, являющееся предметом договора, передается продавцом непосредственно арендатору в месте нахождения арендатора. Если указанное имущество не передано арендатору в указанный в договоре срок (а если в договоре такой срок не указан, то в разумный срок), то при просрочке по обстоятельствам, за которые отвечает арендодатель, арендатор вправе потребовать расторжения договора и возмещения убытков.

Сублизинг

Сублизинг – это вид поднайма предмета лизинга, при котором лизингополучатель по договору лизинга передает третьим лицам (лизингополучателям по договору сублизинга) во владение и в пользование за плату и на срок в соответствии с условиями договора сублизинга имущество, полученное ранее от лизингодателя по договору лизинга и составляющее предмет лизинга. На передачу имущества в сублизинг должно быть получено согласие лизингодателя в письменной форме. При этом право требования к продавцу переходит к лизингополучателю по договору сублизинга.

Договор лизинга

В разделе “Основные понятия” приводилось общее определение договора лизинга. В данном разделе рассматриваются основные моменты, связанные с правовым регулированием договора лизинга.

Договор лизинга независимо от срока заключается в письменной форме. Для выполнения своих обязательств по договору лизинга субъекты лизинга заключают:

-- обязательные договоры (договор купли-продажи);

-- сопутствующие договоры (договор о привлечении средств, договор залога, договор гарантии, договор поручительства и другие).

В договоре лизинга должны быть указаны данные, позволяющие определенно установить имущество, подлежащее передаче лизингополучателю в качестве предмета лизинга. При отсутствии этих данных указанное условие считается не согласованным сторонами, а договор лизинга не считается заключенным.

В договоре лизинга указываются обязанности сторон.

В договоре указываются следующие обязанности лизингодателя:

-- приобретение у определенного продавца в собственность определенного имущества для его передачи за определенную плату на определенный срок, на определенных условиях в качестве предмета лизинга лизингополучателю;

-- другие обязанности, вытекающие из содержания договора

В договоре указываются следующие обязанности лизингополучателя:

-- принятие предмета лизинга в предусмотренном договором порядке;

-- выплата лизингодателю лизинговых платежей в порядке и в сроки, предусмотренные договором;

-- возврат предмета лизинга по окончании срока действия договора, если иное не предусмотрено договором, или приобретение предмета лизинга в собственность на основании договора купли - продажи;

-- выполнение других, вытекающих из содержания договора обязательств

В договоре лизинга могут быть оговорены обстоятельства, которые стороны считают бесспорным и очевидным нарушением обязательств и которые ведут к прекращению действия договора лизинга и изъятию предмета лизинга.

Договор лизинга может предусматривать право лизингополучателя продлить срок лизинга с сохранением или изменением условий договора лизинга.

Договор лизинга может включать в себя условия оказания дополнительных услуг и проведения дополнительных работ. Перечень, объем и стоимость дополнительных услуг (работ) определяются соглашением сторон.

На оглавление

Права и обязанности участников лизинговых отношений

Я попытался объединить в одном разделе права и обязанности участников лизинговых отношений. Кроме данного раздела, права и обязанности содержатся также в других разделах настоящей статьи

1) Права и обязанности сторон договора лизинга регулируются гражданским законодательством Российской Федерации, настоящим Федеральным законом и договором лизинга.

2) Продавец обязан передать предмет лизинга лизингодателю или лизингополучателю в соответствии с условиями договора купли - продажи.

3) Лизингодатель вправе осуществлять контроль за соблюдением лизингополучателем условий договора лизинга и других сопутствующих договоров. Цели и порядок инспектирования оговариваются в договоре лизинга и других сопутствующих договорах между их участниками. При этом обязанностью лизингополучателя является обеспечение лизингодателю беспрепятственного доступа к финансовым документам и предмету лизинга.

Кроме того, лизингодатель обладает правом на осуществление финансового контроля за деятельностью лизингополучателя в той ее части, которая относится к предмету лизинга, формированием финансовых результатов деятельности лизингополучателя и выполнением лизингополучателем обязательств по договору лизинга. Договор предусматривает цель и порядок финансового контроля.

Лизингодатель имеет право также направлять лизингополучателю в письменной форме запросы о предоставлении информации, необходимой для осуществления финансового контроля, а лизингополучатель обязан удовлетворять такие запросы.

Лизингодатель может уступить третьему лицу полностью или частично свои права по договору лизинга. Лизингодатель имеет право также в целях привлечения денежных средств использовать в качестве залога предмет лизинга, который будет приобретен в будущем по условиям договора лизинга.

Однако лизингодатель обязан предупредить лизингополучателя о всех правах третьих лиц на предмет лизинга.

4) Законом установлен механизм обеспечения прав лизингодателя, который состоит в следующем.

Если лизингополучатель не перечисляет лизинговые платежи более двух раз подряд по истечении установленного договором лизинга срока платежа, то их списание осуществляется со счета лизингополучателя в бесспорном порядке путем направления лизингодателем в банк или иную кредитную организацию, в которых открыт счет лизингополучателя, распоряжения на списание с его счета денежных средств в пределах сумм просроченных лизинговых платежей. Бесспорное списание денежных средств не лишает лизингополучателя права на обращение в суд.

Кроме того, лизингодатель вправе потребовать досрочного расторжения договора лизинга и возврата в разумный срок лизингополучателем имущества в случаях, предусмотренных законодательством РОССИИ и договором лизинга. При этом лизингополучатель несет все расходы, связанные с возвратом имущества, в том числе расходы на его демонтаж, страхование и транспортировку.

5) При осуществлении лизинга лизингополучатель вправе предъявлять непосредственно продавцу предмета лизинга требования к качеству и комплектности, срокам исполнения обязанности передать товар и другие требования, установленные законодательством РОССИИ и договором купли-продажи между продавцом и лизингодателем.

6) Утрата предмета лизинга или утрата предметом лизинга своих функций по вине лизингополучателя не освобождает лизингополучателя от обязательств по договору лизинга, если договором лизинга не установлено иное.

7) Предмет лизинга, переданный лизингополучателю по договору лизинга, учитывается на балансе лизингодателя или лизингополучателя по взаимному соглашению. Стороны договора лизинга имеют право по взаимному соглашению применять ускоренную амортизацию предмета лизинга.

Амортизационные отчисления производит сторона договора лизинга, на балансе которой находится предмет лизинга.

На оглавление

Предоставление предмета договора лизинга во временное владение и пользование, его обслуживание и возврат

Лизингодатель обязан предоставить лизингополучателю имущество, являющееся предметом лизинга, в состоянии, соответствующем условиям договора лизинга и назначению данного имущества. Если иное не предусмотрено договором лизинга:

-- предмет лизинга передается в лизинг вместе со всеми его принадлежностями и со всеми документами (техническим паспортом и другими);

-- лизингополучатель за свой счет осуществляет техническое обслуживание предмета лизинга и обеспечивает его сохранность, а также осуществляет капитальный и текущий ремонт предмета лизинга;

-- если за несвоевременный возврат предмета лизинга лизингодателю предусмотрена неустойка, убытки могут быть взысканы с лизингополучателя в полной сумме сверх неустойки;

-- произведенные лизингополучателем отделимые улучшения предмета лизинга являются его собственностью;

-- если лизингополучатель с согласия в письменной форме лизингодателя произвел за счет собственных средств улучшения предмета лизинга, неотделимые без вреда для предмета лизинга, лизингополучатель имеет право после прекращения договора лизинга на возмещение стоимости таких улучшений.

При прекращении договора лизинга лизингополучатель возвращает лизингодателю предмет лизинга в состоянии, в котором он его получил, с учетом нормального износа или износа, обусловленного договором лизинга.

Если лизингополучатель не возвратил предмет лизинга или возвратил его несвоевременно, лизингодатель вправе требовать внесения платежей за время просрочки. Если указанная плата не покрывает причиненных лизингодателю убытков, то он может требовать их возмещения.

Если лизингополучатель без согласия в письменной форме лизингодателя произвел за счет собственных средств улучшения предмета лизинга, неотделимые без вреда для предмета лизинга, и если иное не предусмотрено федеральным законом, то лизингополучатель не имеет права после прекращения договора лизинга на возмещение стоимости этих улучшений.

На оглавление

Обращение взыскания третьих лиц на предмет лизинга

На предмет лизинга не может быть обращено взыскание третьего лица по обязательствам лизингополучателя, в том числе в случаях, если предмет лизинга зарегистрирован на имя лизингополучателя.

Взыскания третьих лиц, обращенные на имущество лизингодателя, могут быть отнесены только к данному объекту права собственности лизингодателя в отношении предмета лизинга. К приобретателю прав лизингодателя в отношении предмета лизинга в результате удовлетворения взыскания в обязательном порядке переходят не только права, но и определенные в договоре лизинга обязательства лизингодателя.

Лизинговые платежи

В разделе “Основные понятия” я уже приводил определение понятия “лизинговые платежи”. В данном разделе рассмотрим их характерные особенности.

Размер, способ осуществления и периодичность лизинговых платежей определяются договором лизинга федерального закона “О лизинге”. Если лизингополучатель и лизингодатель осуществляют расчеты по лизинговым платежам в натуральной форме (продукцией), производимой с помощью предмета лизинга, цена на такую продукцию определяется по соглашению сторон договора лизинга.

Если иное не предусмотрено договором лизинга:

-- размер лизинговых платежей может изменяться по соглашению сторон в сроки, предусмотренные данным договором, но не чаще чем один раз в три месяца;

-- обязательства лизингополучателя по уплате лизинговых платежей наступают с момента начала использования лизингополучателем предмета лизинга.

В целях налогообложения прибыли лизинговые платежи относятся в соответствии с законодательством о налогах и сборах к расходам, связанным с производством и (или) реализацией.

На оглавление

Ответственность продавца

Арендатор вправе предъявлять непосредственно продавцу имущества, являющегося предметом договора лизинга, требования, вытекающие из договора купли-продажи, заключенного между продавцом и арендодателем, в частности, в отношении качества и комплектности имущества, сроков его поставки, и в других случаях ненадлежащего исполнения договора продавцом. При этом арендатор имеет права и несет обязанности, предусмотренные в ГК РФ для покупателя, кроме обязанности оплатить приобретенное имущество, как если бы он был стороной договора купли-продажи указанного имущества. При этом арендатор не может расторгнуть договор купли-продажи с продавцом без согласия арендодателя.

Необходимо отметить, что в отношениях с продавцом арендатор и арендодатель выступают как солидарные кредиторы (статья 326).

Если иное не предусмотрено договором финансовой аренды, арендодатель не отвечает перед арендатором за выполнение продавцом требований, вытекающих из договора купли-продажи. Исключением является случай, когда ответственность за выбор продавца лежит на арендодателе. В этом случае арендатор вправе по своему выбору предъявлять требования, вытекающие из договора купли-продажи, как непосредственно продавцу имущества, так и арендодателю, которые несут солидарную ответственность.

На оглавление

Международные операции, осуществляемые субъектами лизинга

Лизингодатель вправе без лицензии Центрального банка РОССИИ на осуществление международных операций, связанных с движением капитала, привлекать денежные средства от нерезидентов РОССИИ в целях приобретения предмета лизинга на срок более чем шесть месяцев (180 дней), но не превышающий срока действия договора лизинга. Лизинговые компании имеют право без лицензии Центрального банка РОССИИ на осуществление операций, связанных с движением капитала, выплачивать проценты за пользование рассрочкой платежа, предоставленной продавцом предмета лизинга, независимо от срока фактического получения предмета лизинга (текущие валютные операции и связанные с движением капитала операции).

Для осуществления международного лизинга:

-- ввоз на территорию РОССИИ и вывоз с территории РОССИИ (перемещение через таможенную границу РОССИИ) предмета лизинга в целях его использования по договору лизинга на срок более чем шесть месяцев, а также оплата полной суммы договора лизинга за период, превышающий шесть месяцев, не являются операциями, связанными с движением капитала, в соответствии с законодательством РОССИИ о валютном контроле и валютном регулировании;

-- при ввозе на территорию РОССИИ или вывозе с территории РОССИИ (перемещении через таможенную границу РОССИИ) предмета лизинга все виды таможенных платежей начисляются на полную таможенную стоимость имущества. Уплата таможенных платежей производится:

-- на момент ввоза (вывоза) предмета лизинга на сумму оплаченной части таможенной стоимости имущества, что подтверждается банковскими документами;

-- в дальнейшем уплата таможенных платежей производится одновременно с лизинговыми платежами или в течение 20 дней с момента получения лизинговых платежей.

На оглавление

 

Аннотация. В данной статье рассматриваются основные вопросы договора лизинга. 

Ключевые слова: договор лизинга, финансовая аренда, лизингодатель, лизингополучатель, лизинговые платежи.

 

 

Юрист ООО “Компания открытых систем” А.А. Рудаков

Если у Вас возникли какие-то дополнительные вопросы -

прошу присылать их мне,

июнь, 2007г.

okp326.gif (883 bytes)

 

Вернуться

Ваше время - наша работа!

На головную портала

Парусники мира. Коллекционные работы   

    РУССКИЕ ХУДОЖНИКИ  ***   RUSSIAN ARTISTS

Только подписка гарантирует Вам оперативное получение информации о новинках данного раздела


Желтые стр. СИРИНА - Новости - подписка через Subscribe.Ru

Нужное: сиделки няни рассылка на доски домработница мойка окон

Copyright © КОМПАНИЯ ОТКРЫТЫХ СИСТЕМ. Все права сохраняются. Последняя редакция: Январь 16, 2010 23:31:03.